Skip to main content
  • Эксклюзивный инвестиционный форум

    Раскрытие потенциала роста Индии через серию веб-семинаров с участием министров центрального правительства и штатов

Home
Select Language
✖
  • English
  • French
  • German
  • Japanese
  • Korean
  • Mandarin - China
  • Portuguese
  • Russian
  • Spanish
  • Taiwanese

Google Translate

Google Translate – an automatic translation service that uses state-of-the-art technology, not human translators, to translate text – provides instant translations in different languages. By providing these translations, we hope to make essential information available to a diverse range of UHC advocates who visit UHC Day microsite. However, please be aware that, since translations are done by machine, they may not always be perfect. Please see our disclaimer at the bottom of this page.

Disclaimer

We provide this link to Google Translate as a courtesy to visitors to the UHC Day microsite. We do not own, manage or control any aspect of Google Translate and are not responsible for the translations provided by Google Translate. We do not make any promises, assurances, or guarantees as to the accuracy, reliability, or timeliness of the translations provided. We can only verify the validity and accuracy of the information provided in English and French and, because of this, the English and French versions of our website are the official text. Viewers who rely on information through Google Translate on our website do so at their own risk. We shall not be liable for any inaccuracies or errors in the translation and shall not accept liability for any loss, damage, or other problem, including without limitation, indirect or consequential loss or damage arising from or in connection with use of the Google Translate Service. By using Google Translate, you understand and agree to this disclaimer. If there are any concerns regarding the accuracy of the information presented within the translated versions of our site, please refer back to the official English- or French- language website.

Menu
  • Домой
  • COVID-19
    • Столбец 1
      • Платформа бизнес-иммунитета
      • У вас есть:
        • Инновационные решения для борьбы с COVID-19?
      • Правительственные справки и уведомления
        • Центральное Правительство
        • Государственное правительство
      • Напишите нам
    • Столбец 2
      • Важные ресурсы
        • Комендантский час / передвижение / аварийный пропуск во время COVID-19
        • Узловые офицеры по таможенному оформлению
        • НПО, оказывающие помощь
        • Государственные и национальные фонды помощи
        • Инструментарий для обеспечения непрерывности бизнеса
        • SIDBI Emergency Response Assistance
        • Номера телефонов доверия
        • Часто задаваемые вопросы
  • Инвестируйте в Индию
    • Насчет нас
    • Присоединяйтесь к нам
    • Новые впечатления от Индии
    • Партнеры
    • Политика, исследования и отчеты
    • Команда
  • Инвестиционные возможности
    • Все сектора
      • BFSI
      • Consumer Goods
      • Furniture
      • Gaming
      • Natural Gas
      • Toys Manufacturing
      • Авиация
      • Авто Компоненты
      • Автомобиль
      • Биотехнологии
      • Возобновляемая энергия
      • Дороги и шоссе
      • Железные дороги
      • Здравоохранение
      • ИТ и BPM
      • Искусственные волокна
      • Капитальные товары
      • Медицинское оборудование
      • Металлы и горнодобывающая промышленность
      • Натуральная кожа
      • Нефтяной газ
      • Оборонное производство
      • Переработка пищевых продуктов
      • Порты и доставка
      • Производство электронных компонентов
      • Розничная торговля и электронная коммерция
      • Ручные ткацкие станки и ремесла
      • СМИ
      • Сельское и лесное хозяйство
      • Текстиль и одежда
      • Телеком
      • Тепловая мощность
      • Туризм и гостиничный бизнес
      • Фармацевтические препараты
      • Фрукты и овощи
      • Химикаты
      • Электрическая мобильность
      • Электронная коммерция
      • Электронные системы
      • строительство
    • Все штаты
      • Андаманские и Никобарские острова
      • Андхра-Прадеш
      • Аруначал-Прадеш
      • Ассам
      • Бихар
      • Гоа
      • Гуджарат
      • Дадра и Нагар Хавели и Даман и Диу
      • Дели
      • Джамму и Кашмир
      • Джаркханд
      • Западная Бенгалия
      • Карнатака
      • Керала
      • Ладакх
      • Мадхья-Прадеш
      • Манипур
      • Махараштра
      • Мегхалая
      • Мизорам
      • Нагаленд
      • Одиша
      • Острова Лакшадвип
      • Пенджаб
      • Пудучерри
      • Раджастхан
      • Сикким
      • Тамил Наду
      • Телангана
      • Трипура
      • Уттар-Прадеш
      • Уттаракханд
      • Харьяна
      • Химачал-Прадеш
      • Чандигарх
      • Чхаттисгарх
  • Деревенские столы
    • Китай
    • Франция
    • Германия
    • Израиль
    • Italy
    • Япония Плюс
    • Корея Плюс
    • Россия Плюс
    • Саудовская Аравия
    • Тайвань Плюс
    • Объединенные Арабские Эмираты
    • объединенное Королевство
    • Соединенные Штаты
  • Ресурсы
    • AGNIi
    • Atmanirbhar Bharat Abhiyaan
    • Таможенное производство
    • Брошюры
    • Окно центральных служб
    • Ведение бизнеса в Индии
    • EXIM Процедура
    • FAQs
    • Политика ПИИ
    • Инициатива финансовых инвесторов
    • Государственная политика
    • Отличные места для производства в Индии
    • Журнал Invest India
    • Инвестиционная сеть Индии
    • Промышленная информационная система
    • Служба поддержки инвесторов PIO
    • Политика, исследования и отчеты
    • PM-STIAC
    • Группа мониторинга проекта
    • SAHYOG - Инициатива КСО
    • Схемы для ММСП в Индии
    • Схемы производства электроники
    • Схемы производства медицинских изделий
    • Схемы производства фармацевтических препаратов
    • Startup India Hub
    • Государственный IPA и ссылки "единого окна"
    • Государственный рейтинг АПИ 2018-2019
    • Swachh Bharat Unnat Bharat
    • Блоги команды
    • Новости команды Индии
    • Налогообложение в Индии
    • Предстоящие События
    • Визовый гид
    • Почему Индия
    • UNCTAD AWARD 2020
  • События
  • Связаться с нами
Search
Popular:
  • fdi policy,
  • taxation in india,
  • major investors

Налогообложение в Индии

Обзор индийской налоговой системы

Руководство по налогообложению

Загрузите последнюю версию руководства на 2019 г., чтобы получить подробную информацию.

 
  • Домой
  • Налогообложение в Индии
  • Обзор налогообложения в Индии
  • Крупная налоговая реформа в Индии
  • Налогообложение в Индии
  • Налогообложение иностранных предприятий
  • Основные налоговые льготы в Индии
  • Налоговое обеспечение и разрешение споров
  • Общие налоговые проблемы экспатриантов
  • Заинтересованные стороны
  • Ставки GST
  • ДОХОДЫ И НАЛОГОВЫЕ КАЛЬКУЛЯТОРЫ
  • НАЛОГОВЫЕ ВОПРОСЫ
ПОЛУЧИТЬ РУКОВОДСТВО ПО НАЛОГАМ

Обзор налогообложения в Индии

Структура налогов в Индии делится на прямые и косвенные налоги.

В то время как прямые налоги взимаются с облагаемого налогом дохода, получаемого физическими и юридическими лицами, бремя по уплате налогов на депозиты лежит на самих оценщиках. С другой стороны, косвенные налоги взимаются с продажи и предоставления товаров и услуг, соответственно, и бремя сбора и депонирования налогов лежит на продавцах, а не на оценщиках напрямую.

Система налогообложения в Индии такова, что налоги взимаются центральным правительством и правительствами штатов. Некоторые незначительные налоги также взимаются местными властями, такими как муниципалитет и местные органы власти.

За последние несколько лет центральное правительство и правительства многих штатов предприняли различные политические реформы и упростили процессы для обеспечения большей предсказуемости, справедливости и автоматизации. Следовательно, это привело к стремительному подъему Индии в топ-100 в рейтинге Всемирного банка «Легкость ведения бизнеса» (EoDB) в 2018 году. Реформа налога на товары и услуги (GST) - одна из таких реформ, призванная облегчить сложный режим множественных косвенных налогов в Индии. ,

Основные центральные налоги

  • Подоходный налог
  • Центральный налог на товары и услуги (CGST)
  • Таможенная пошлина
  • Интегрированный налог на товары и услуги (IGST)

Основные государственные налоги

  • Государственный налог на товары и услуги (SGST)
  • Гербовый сбор и регистрация

ОСНОВНАЯ НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА В ИНДИИ

  • GST ОБЗОР
  • GST РЕГИСТРАЦИЯ
  • Ставки GST
  • GST NETWORK
  • GST является одной из крупнейших косвенных налоговых реформ в стране.

    GST представляет собой комплексный косвенный налог, взимаемый с производства, продажи и потребления товаров, а также услуг на национальном уровне. Он заменил все косвенные налоги, взимаемые с товаров и услуг центральным правительством и правительствами штатов.

    GST режим был реализован с 1 - го июля 2017 года, и Индия приняла двойную модель GST , в котором как налоги взимают центра и государств:

    SGSTCGST

    Примечание : GST применяется ко всем товарам, кроме следующих:

    • Алкогольный напиток для потребления человеком

    • Пять нефтепродуктов (сырая нефть, высокоскоростное дизельное топливо, моторный спирт, природный газ и авиационное турбинное топливо). GST на них взимается после уведомления о дате вступления в силу.

    Преимущества GST

    • Минимальный физический интерфейс
    • Стоимость соблюдения снижена за счет унификации косвенных налогов
    • Проверить уклонение от уплаты налогов с помощью надежной ИТ-администрации
    • Единый налоговый режим для товаров и услуг
    • Нет каскадирования налогов
  • GST регистрация

    • Уже зарегистрированы в соответствии с предыдущими законами, такими как НДС, акцизы и т. Д.
    • Совокупный годовой оборот превышает 40 лари.
    • Совокупный годовой оборот превышает 20 лакхов (для Джамму и Кашмира, Химачал-Прадеша, Уттаракханда и северо-восточных штатов)
    • Предприятия, указанные в Законе о GST (независимо от вышеуказанных условий)
    • Импортер / Экспортер

    Процесс в режиме GST

    • 1 GST

      Зарегистрируйте свой бизнес

    • 2 налогообложение

      Выдача налоговых накладных

    • 3 налогообложение

      Учет ГСТ

    • 4 Значок файла

      Подача налоговой декларации

    • 5 Иконка процесса

      Входной налоговый кредит

    • 6 Налоговая иконка

      Требование возврата GST

    • 7 Мобильная иконка

      Оплата GST

  • 0%
    Значок еды
    • 50% корзин потребительских цен, включая продовольственное зерно
    5%
    Овощная икона
    • Предметы массового потребления, такие как специи и горчичное масло
    12%
    Покрытие Иконка
    • Обработанные пищевые продукты
    18%
    Электроника Иконка
    • Холодильник
    • Мыло
    • масло
    • Смартфоны
    • AC Рестораны
    28%
    Значок гаджета
    • Товары класса люкс
    • табак
    • сигареты
    • Гостиничные услуги

     

     

    Примечание: дан примерный список предметов, для подробностей нажмите здесь

  • Технологическая основа для GST в Индии

    Человек ИконкаОблегчение регистрации
    Иконка КалькуляторВычисление IGST
    Значок налоговой формыПодача налоговых деклараций
    Значок заполнения формыПодача налоговых деклараций в центральные и государственные органы
     
    Значок вычисленияУправление расчетом входного налогового кредита
    Правительственный Офис ИконкаОтправка отчетов MIS в правительство.
    Анализ профилей налогоплательщиковАнализ профилей налогоплательщиков
    Рупия ИконкаИнтеграция банковских сетей с деталями уплаты налогов

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В ИНДИИ

Физическое лицо

Уровень налоговых поступлений лица зависит от его статуса проживания, который определяется на основании его физического присутствия в Индии в соответствии с Законом о подоходном налоге.

Физическое лицо - структура подоходного налога в Индии
Компания

Налог на прибыль компании зависит от статуса проживания компании, т. Е. Была ли компания зарегистрирована в Индии или ее место эффективного управления находится в Индии.

Company - Структура подоходного налога в Индии
Фирма / ТОО

Налоговая ответственность Товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) зависит от статуса проживания LLP, т. Е. От того, полностью или частично находится контроль и управление его делами в Индии.

Структура подоходного налога в Индии

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНОСТРАННЫХ ЛИЦ

Отделение связи
  • Отделение связи (LO), как правило, не облагается подоходным налогом в Индии, так как оно не может вести предпринимательскую деятельность и получать прибыль за счет индийских правил валютного контроля.
  • Требуется получить индийский налоговый регистрационный номер (PAN) и регистрационный номер удерживаемого налога (TAN).
  • Требуется подать годовой отчет о своих финансовых делах и ежегодный сертификат деятельности (AAC).
  • Поскольку LO обычно не может получать прибыль, налоги на репатриацию не применяются. Даже если на момент его закрытия имеются свободные неиспользованные средства, они могут быть репатриированы без каких-либо налогов на выезд.
Офис проекта / Филиал
  • Проектный офис (PO) / Филиал (BO) рассматривается как постоянное представительство Индии (PE) в головном офисе за рубежом. Таким образом, он облагается налогом в отношении своей индийской прибыли @ 40% *.
  • Требуется получить PAN и TAN, подать годовой отчет о доходах и AAC.
  • Репатриация излишков или во время закрытия, PO / BO не облагается никакими дополнительными налогами.

* Плюс применимо доплата и стоимость

ТОО
  • LLP, зарегистрированная в Индии, считается налоговым резидентом Индии и облагается налогом в размере 30% * от ее мирового дохода.
  • Требуется получить PAN и TAN и подать годовой отчет о доходах.
  • Когда ТОО распределяет свою прибыль среди партнеров, они не облагаются налогом в руках ТОО или его партнеров. Репатриация вклада в капитал (скажем, при роспуске) допустима без каких-либо порогов и не облагается никакими дополнительными налогами.

 

* Плюс применимо доплата и стоимость

Компания, созданная в Индии (дочерняя компания / совместное предприятие)
  • Компания, зарегистрированная в Индии, считается налоговым резидентом Индии и облагается налогом в размере 30% * от ее глобального дохода. Однако, если его оборот составляет до 4000 млн. Рупий в 2017-18 финансовом году, тогда применимая ставка налога составляет 25% *.
  • Требуется получить PAN и TAN и подать годовой отчет о доходах.
  • Репатриация прибыли в виде дивидендов облагается налогом на выплату дивидендов (ДДТ) в руки компании в размере 20,36% от объявленного дивиденда.

* Плюс применимо доплата и стоимость

КЛЮЧЕВЫЕ НАЛОГОВЫЕ СТИМУЛЫ В ИНДИИ

  • Значок экспорта

    Продвижение экспорта

    Применимость: SEZ единиц в эксплуатацию до 1 апреля 2020 года

    Стимул: вычет 100% прибыли и прибыли, полученной от экспортного бизнеса за первые 5 лет начала деятельности, 50% прибыли и прибыли, полученной от экспортного бизнеса в течение следующих 5 лет, 50% от нераспределенной прибыли и прибыли от экспортного бизнеса для следующих 5 лет.

  • Значок исследования

    Исследования и разработки

    Применимость: Компании в отношении любых расходов на исследования и разработки в утвержденном собственном учреждении

    Стимул: взвешенный налоговый вычет 200%, предоставленный компаниям

    Срок действия: 31 - го марта 2020

  • Инвестиционная Иконка

    Инвестиционно-связанных

    Стимул : чтобы стимулировать инвестиции в определенные сектора, любые капитальные затраты, понесенные для определенных фирм, разрешены как вычет в году, в котором это понято.

  • Значок запуска Индии

    Схема Стартап Индия

    Стимулы. Налоговые льготы, предоставляемые соответствующим стартапам, представляют собой налоговые каникулы в течение любых последовательных 3 лет (от первоначальных 5 лет) в отношении 100% их прибыли, включая быстрое отслеживание патентных заявок с 80% скидкой.

  • IFSC Icon

    Международный центр финансовых услуг

    Применимость: обслуживает клиентов за пределами юрисдикции национальной экономики. Такие центры занимаются потоками финансов, финансовых продуктов и услуг через границы.

    Стимулы: налоговые льготы на прирост капитала, минимальный альтернативный налог и налог на распределение дивидендов

НАЛОГОВЫЕ СОБЛЮДЕНИЯ И РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

Налоговые соответствия

Каждый налогоплательщик обязан соблюдать определенные требования, такие как:

  • Ежегодная подача:
    • Возврат дохода
    • Отчет о проверке в соответствии с ITA (если применимо)
    • Сертификат трансфертного ценообразования (если применимо)
  • Ежемесячное удержание удержанных налогов
  • Ежеквартальное внесение авансового налога
  • Ежеквартальная подача налоговой декларации
Налоговые соответствия

Примечание. В некоторых случаях декларация о доходах, поданная налогоплательщиком, подлежит проверке или проверке налоговыми органами. Этот процесс называется «оценка». В случае если налогоплательщик пострадал в результате оценки, он / она может оспорить то же самое в органах разрешения споров.

ОБЩИЕ НАЛОГОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКСПАТРИАТОВ

  • Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTAA)
    Подписано ч / б в Индии и другой стране, чтобы налогоплательщики могли избежать уплаты двойных налогов с доходов, полученных в стране происхождения, а также в стране проживания.
  • Социальное обеспечение
    Все сотрудники обязаны вносить взносы в установленные законом фонды социального страхования. Вывод средств из таких фондов возможен в момент увольнения.
    • Освободить международные рабочий из участвующих в направлении индийских фондов социального страхования, Индия вступила в социальный Соглашения о безопасности (SSA) и двусторонние всеобъемлющие экономические соглашения (BCEA) с различными странами.
    • В результате входящие правопреемники из стран, которые заключили SSA с Индией и имеют Сертификат покрытия (COC), выданный их страной проживания, могут претендовать на освобождение от индийских взносов на социальное обеспечение.
ОБЩИЕ НАЛОГОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ

ЗАИНТЕРЕСОВАННЫЕ

  • Центральный совет по косвенным налогам и таможне
  • Департамент доходов Министерства финансов
  • Департамент подоходного налога
Связаться
  contact@investindia.org.in
  + 91-11-23048155

Напишите письмо или позвоните нам, наш представитель скоро свяжется с вами.

Подписывайтесь на нас
  • Twitter
  • LinkedIn
  • YouTube
  • Instagram

ОБРАТНАЯ СВЯЗЬ

Эта страница последний раз обновлялась - Oct 06, 2020
 
 
 
 
 
 
 
 Currency Converter
  • Инвестируйте в Индию
    • Насчет нас
    • Связаться с нами
    • Присоединяйтесь к нам
    • Новые впечатления от Индии
    • Партнеры
    • Политика, исследования и отчеты
    • Команда
  • Инвестиционные возможности
    • Секторы в Индии
    • Штаты в Индии
  • Деревенские столы
    • Китай
    • Франция
    • Германия
    • Израиль
    • Япония Плюс
    • Корея Плюс
    • Россия Плюс
    • Саудовская Аравия
    • Тайвань Плюс
    • Объединенные Арабские Эмираты
    • объединенное Королевство
    • Соединенные Штаты
  • События
    • Events
  • Ресурсы
    • AGNIi
    • Atmanirbhar Bharat Abhiyaan
    • Таможенное производство
    • Брошюры
    • Окно центральных служб
    • Ведение бизнеса в Индии
    • EXIM Процедура
    • FAQs
    • Политика ПИИ
    • Инициатива финансовых инвесторов
    • Государственная политика
    • Инвестиционная сеть Индии
    • Журнал Invest India
    • Промышленная информационная система
    • Служба поддержки инвесторов PIO
    • PM-STIAC
    • Группа мониторинга проекта
    • SAHYOG - Инициатива КСО
    • Схемы для ММСП в Индии
    • Схемы производства электроники
    • Схемы производства медицинских изделий
    • Схемы производства фармацевтических препаратов
    • Startup India Hub
    • Государственный IPA и ссылки "единого окна"
    • Государственный рейтинг IPA
    • Swachh Bharat Unnat Bharat
    • Налогообложение в Индии
    • Блоги команды
    • Новости команды Индии
    • Предстоящие События
    • Визовый гид
    • Почему Индия
    • Отличные места для производства в Индии
    • Политика, исследования и отчеты
  • Важные ссылки
    • Концепция устойчивого развития Invest India
    • Тендеры
    • Формат для DPR
Авторские права @ 2020 Invest India
Сделать в Индии Стартап Индия агни-логотип IIG
  • NIC
  • MEA
  • RTI
  • политика конфиденциальности
  • Условия использования и отказ от ответственности