Раскрытие потенциала роста Индии через серию веб-семинаров с участием министров центрального правительства и штатов
ОСНОВНАЯ НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА В ИНДИИ
-
GST является одной из крупнейших косвенных налоговых реформ в стране.
GST представляет собой комплексный косвенный налог, взимаемый с производства, продажи и потребления товаров, а также услуг на национальном уровне. Он заменил все косвенные налоги, взимаемые с товаров и услуг центральным правительством и правительствами штатов.
GST режим был реализован с 1 - го июля 2017 года, и Индия приняла двойную модель GST , в котором как налоги взимают центра и государств:
Примечание : GST применяется ко всем товарам, кроме следующих:
• Алкогольный напиток для потребления человеком
• Пять нефтепродуктов (сырая нефть, высокоскоростное дизельное топливо, моторный спирт, природный газ и авиационное турбинное топливо). GST на них взимается после уведомления о дате вступления в силу.
Преимущества GST
-
Минимальный физический интерфейс
-
Стоимость соблюдения снижена за счет унификации косвенных налогов
-
Проверить уклонение от уплаты налогов с помощью надежной ИТ-администрации
-
Единый налоговый режим для товаров и услуг
-
Нет каскадирования налогов
-
-
GST регистрация
- Уже зарегистрированы в соответствии с предыдущими законами, такими как НДС, акцизы и т. Д.
- Совокупный годовой оборот превышает 40 лари.
- Совокупный годовой оборот превышает 20 лакхов (для Джамму и Кашмира, Химачал-Прадеша, Уттаракханда и северо-восточных штатов)
- Предприятия, указанные в Законе о GST (независимо от вышеуказанных условий)
- Импортер / Экспортер
Процесс в режиме GST
-
1
Зарегистрируйте свой бизнес
-
2
Выдача налоговых накладных
-
3
Учет ГСТ
-
4
Подача налоговой декларации
-
5
Входной налоговый кредит
-
6
Требование возврата GST
-
7
Оплата GST
-
0%
- 50% корзин потребительских цен, включая продовольственное зерно
5%
- Предметы массового потребления, такие как специи и горчичное масло
12%
- Обработанные пищевые продукты
18%
- Холодильник
- Мыло
- масло
- Смартфоны
- AC Рестораны
28%
- Товары класса люкс
- табак
- сигареты
- Гостиничные услуги
Примечание: дан примерный список предметов, для подробностей нажмите здесь
-
Технологическая основа для GST в Индии
Облегчение регистрации
Вычисление IGST
Подача налоговых деклараций
Подача налоговых деклараций в центральные и государственные органы
Управление расчетом входного налогового кредита
Отправка отчетов MIS в правительство.
Анализ профилей налогоплательщиков
Интеграция банковских сетей с деталями уплаты налогов
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В ИНДИИ
Физическое лицо
Уровень налоговых поступлений лица зависит от его статуса проживания, который определяется на основании его физического присутствия в Индии в соответствии с Законом о подоходном налоге.
Компания
Налог на прибыль компании зависит от статуса проживания компании, т. Е. Была ли компания зарегистрирована в Индии или ее место эффективного управления находится в Индии.
Фирма / ТОО
Налоговая ответственность Товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) зависит от статуса проживания LLP, т. Е. От того, полностью или частично находится контроль и управление его делами в Индии.
КЛЮЧЕВЫЕ НАЛОГОВЫЕ СТИМУЛЫ В ИНДИИ
Продвижение экспорта
Применимость: SEZ единиц в эксплуатацию до 1 апреля 2020 года
Стимул: вычет 100% прибыли и прибыли, полученной от экспортного бизнеса за первые 5 лет начала деятельности, 50% прибыли и прибыли, полученной от экспортного бизнеса в течение следующих 5 лет, 50% от нераспределенной прибыли и прибыли от экспортного бизнеса для следующих 5 лет.
Исследования и разработки
Применимость: Компании в отношении любых расходов на исследования и разработки в утвержденном собственном учреждении
Стимул: взвешенный налоговый вычет 200%, предоставленный компаниям
Срок действия: 31 - го марта 2020
Инвестиционно-связанных
Стимул : чтобы стимулировать инвестиции в определенные сектора, любые капитальные затраты, понесенные для определенных фирм, разрешены как вычет в году, в котором это понято.
Схема Стартап Индия
Стимулы. Налоговые льготы, предоставляемые соответствующим стартапам, представляют собой налоговые каникулы в течение любых последовательных 3 лет (от первоначальных 5 лет) в отношении 100% их прибыли, включая быстрое отслеживание патентных заявок с 80% скидкой.
Международный центр финансовых услуг
Применимость: обслуживает клиентов за пределами юрисдикции национальной экономики. Такие центры занимаются потоками финансов, финансовых продуктов и услуг через границы.
Стимулы: налоговые льготы на прирост капитала, минимальный альтернативный налог и налог на распределение дивидендов
НАЛОГОВЫЕ СОБЛЮДЕНИЯ И РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
Налоговые соответствия
Каждый налогоплательщик обязан соблюдать определенные требования, такие как:
- Ежегодная подача:
- Возврат дохода
- Отчет о проверке в соответствии с ITA (если применимо)
- Сертификат трансфертного ценообразования (если применимо)
- Ежемесячное удержание удержанных налогов
- Ежеквартальное внесение авансового налога
- Ежеквартальная подача налоговой декларации
ОБЩИЕ НАЛОГОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКСПАТРИАТОВ
- Соглашение об избежании двойного налогообложения (DTAA)
Подписано ч / б в Индии и другой стране, чтобы налогоплательщики могли избежать уплаты двойных налогов с доходов, полученных в стране происхождения, а также в стране проживания. - Социальное обеспечение
Все сотрудники обязаны вносить взносы в установленные законом фонды социального страхования. Вывод средств из таких фондов возможен в момент увольнения.- Освободить международные рабочий из участвующих в направлении индийских фондов социального страхования, Индия вступила в социальный Соглашения о безопасности (SSA) и двусторонние всеобъемлющие экономические соглашения (BCEA) с различными странами.
- В результате входящие правопреемники из стран, которые заключили SSA с Индией и имеют Сертификат покрытия (COC), выданный их страной проживания, могут претендовать на освобождение от индийских взносов на социальное обеспечение.
